Один из страхов фрилансеров — необходимость открывать юрлицо, самостоятельно заниматься бухгалтерией и отчитываться перед налоговой. Хорошая новость в том, что работать с HRspace можно и без ИП: около 20 % всех наших заявок закрывается физическими лицами. К тому же есть альтернатива — специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Сегодня разберем, что это такое, кому подойдет и какие есть преимущества.
Кто такие «самозанятые» и кому подойдет такой формат
Согласно Федеральной налоговой службе, самозанятость — это когда гражданин получает доход от своей профессиональной деятельности, например, за оказание услуг, выполнение работы или реализацию произведенных им товаров, и при этом у него нет работодателя и наемных работников.
Правда, внедрение специального налогового режима всё ещё на стадии эксперимента и доступно не по всей России. С 1 января 2020 года присоединиться к нему могут жители:
— Москвы и Санкт-Петербурга;
— Волгоградской, Воронежской, Калужской, Ленинградской, Московской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской и Челябинской областей;
— Красноярского и Пермского краев;
— Ненецкого, Ханты-Мансийского — Югры и Ямало-Ненецкого автономных округов;
— Республик Башкортостан и Татарстан.Отметили зеленым «самозанятые» регионы
Вот несколько примеров заработка, при которых подойдет «самозанятость»:
- удаленная работа через электронные площадки;
- проведение мероприятий и праздников;
- продажа продукции собственного производства;
- фото- и видеосъемка на заказ.
Работа с HRspace вполне вписывается в такой формат. Сейчас расскажем почему.
Преимущества налога на профессиональный доход
Важный момент: налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а отдельный налоговый режим. Если вы на него не перейдете, за вами останется обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения.
Физлица или ИП, которые переходят на новый налоговый режим, получают льготную ставку — 4 или 6%. Размер ставки зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход:
— ставка 4 % используется, если доход за товар, работу или услуги поступил от физического лица;
— ставка 6 %, если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Такой формат уплаты налогов позволит вести бизнес или получать доходы от подработок без страхов штрафов за незаконную деятельность. Согласитесь: приятно, когда спится спокойно.
Вот еще несколько важных преимуществ:
- нет других обязательных платежей, не нужно платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
- нет отчетов и деклараций, учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении;
- не нужно подключать кассу: чек также формируется в приложении;
- легальная работа без статуса ИП: доход подтверждается справкой из приложения;
- есть налоговый вычет;
- не нужно самостоятельно высчитывать сумму к оплате, налог автоматически начисляется в приложении;
- простая онлайн-регистрация без визита в инспекцию;
- можно совмещать с работой по трудовому договору: зарплата на учитывается при расчете налога и не прерывается трудовой стаж.
Ограничения
Собираясь пополнить ряды самозанятых, обратите внимание на некоторые ограничения. Например, хотя нет лимитов по сумме месячного заработка, вы можете платить налог на профессиональный доход только до тех пор, пока общая сумма в течение года не превысит 2,4 млн рублей. Когда ограничение будет превышено, придется платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.
Также полезно изучить Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ: там прописаны все детали налогового режима.
Личный опыт: Сергей Кусков рассказал, как живется самозанятому рекрутеру
Сергей Кусков, Нижний Новгород, работает на HRspace 3 года и 11 месяцев:
Год в самозанятых
«Второго марта был ровно год, как я стал самозанятым. Этим годом я полностью доволен и считаю, что самозанятость — очень удобная вещь с точки зрения и регистрации, и налогообложения. Регистрация быстрая — занимает не больше 15 минут, после этого — наслаждаетесь преимуществами. Например:
- Я легализую все доходы, которые получаю.
- Низкая ставка налогообложения, по сравнению с ООО и ИП: 4% с частными лицами, 6 % — с юрлицами. Нет дополнительных взносов, налогов, вообще ничего.
- Оплата только за прошедшие операции, что очень удобно. Например, с ИП вы платите даже тогда, когда нет доходов.
- Регистрация ни к чему не обязывает. Можно зарегистрироваться и ничего не делать — налоговая к вам не придет.
Есть, конечно, и минусы — у самозанятого не может быть работников, вы не организуете кадровое агентство, если планировали, есть ограничения по годовому обороту, но для меня это все не проблема.
Как разговаривать с бухгалтерией клиента
Некоторых смущает, как объяснить бухгалтерии, кто ты, и где это можно проверить. Все очень просто: вся информация есть на сайте налоговой — сам бухгалтер может зайти и по ФИО и ИНН проверить, является ли человек самозанятым. Или можно сделать соответствующую справку в приложении или на сайте налоговой.
Основной формат закрытия сделок — по фискальным чекам. К этому также могут отнестись с осторожностью, стоит просто объяснять алгоритм:
- как только деньги поступают ко мне, я выписываю налоговый фискальный чек через личный кабинет;
- если компания оплачивает услуги как частному лицу от частного лица, они этот чек могут прикреплять у себя и относить в расходы;
- если они платят как компания, нужен их ИНН и полное название, чтобы выписать чек как юрлицу.
Источник: blog.hrspace.ru