При мониторинге контролируемых операций будут использовать дополнительные источники информации
Порядком проведения мониторинга контролируемых операций предусматривается, что при мониторинге контролируемых операций контролирующие органы будут использовать не только общедоступные источники информации и информацию о сопоставимых операциях плательщика налога, чьи контролируемые операции изучаются, и информацию о сопоставимых операциях его контрагента – стороны контролируемой операции с несвязанными лицам, а и :
- программные продукты и информационные массивы центрального органа исполнительной власти, реализующего государственную налоговую и таможенную политику;
- информацию об осуществленных контролируемые операции, отчеты о контролируемых операциях и документацию по трансфертному ценообразованию, предоставляемых налогоплательщиками в соответствии с пунктом 39.4 статьи 39 Кодекса;
- информацию (материалы и сведения) контролирующих органов;
- информацию (материалы и сведения) органов государственной власти Украины, государственных (уполномоченных) органов других стран;
- любую публичную информацию о возможных рисках занижения налогоплательщиками налоговых обязательств при осуществлении контролируемых операций.
